每一个会计年度结束后,对项目公司的净收入指标进行考核,根据项目公司年度实际净收入确定浮动管理费。具体而言:
浮动管理费=(S-R)*10%
其中,S为当年项目公司年度净收入,即根据项目公司当年年度审计报告计算的项目公司年度净收入。
项目公司年度净收入=营业总收入-营业总成本-资本性支出。
注:营业总成本不考虑折旧摊销、财务费用。为免疑义,营业总收入包含项目公司依据《财政部、国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》(财税[2015]74号)享有的风力发电增值税即征即退税收优惠产生的收益。
依据上述方法计算得出的服务报酬金额为不含增值税价格,增值税率为6%。
每一个会计年度结束后,对项目公司的净收入指标进行考核,根据项目公司实际年度净收入确定浮动管理费。按“项目公司年度净收入-项目公司目标净收入”为基数,当在项目公司年度净收入高于项目公司目标净收入的情况下,浮动管理费作为激励金额支付;当在项目公司年度净收入低于项目公司目标净收入的情况下,浮动管理费作为考核金额扣减。当运营管理机构运营支出、固定管理费2及浮动管理费的总和小于或等于0时,上述总和按0确定,考核金额将不再进一步扣减。
基金管理人根据项目公司年度净收入和目标净收入核算结果,测算应收取的固定管理费2、浮动管理费,并书面提交给基金托管人复核。
基金托管人对基金管理人测算的固定管理费2、浮动管理费数额有异议的,应于收到测算结果之日起3个工作日内反馈,并明确列明需要进一步调整和核算的内容和数额;基金管理人应于收到反馈之日起2个工作日内提供书面意见,并提交更新后的测算结果;基金管理人和基金托管人应就固定管理费2、浮动管理费的计算依据和测算结果进行充分沟通,直至双方均书面确认无异议。基金管理人与基金托管人双方核对无误后,以协商确定的日期及方式支付固定管理费2、浮动管理费,若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。