1、基金管理人的管理费
本基金根据每笔基金份额的持有期限与持有期间年化收益率,在赎回、转出基金份额或基金合同终止的情形发生时确定该笔基金份额对应的管理费。当投资者赎回、转出基金份额或基金合同终止的情形发生时,持有期限不足一年(即365天,下同),则按1.20%年费率收取管理费;持有期限达到一年及以上,则根据持有期间年化收益率分为以下三种情况,分别确定对应的管理费率档位:
若持有期间相对业绩比较基准的年化超额收益率((扣除超额管理费后)超过6%且持有收益率((扣除超额管理费后)为正,按1.50%年费率确认管理费;若持有期间相对业绩比较基准的年化超额收益率在-3%及以下,按0.60%年费率确认管理费;其他情形按1.20%年费率确认管理费。
持有期间年化收益率(R) 管理费率(年费率)
R>Rb+6%,R>0 1.50%/年
R≤Rb-3% 0.60%/年
其他情形 1.20%/年
注:①R为该笔基金份额持有期间的年化收益率,Rb为本基金业绩比较基准同期年化收益率。
②特别的,当持有期限达到一年及以上,R>Rb+6%且R>0的情形下,若拟扣除超额管理费后的年化收益率小于等于Rb+6%,或小于等于0时,仍按1.20%年费率收取该笔基金份额的管理费,以使得该笔基金份额在扣除超额管理费后的年化收益率仍需满足本基金收取超额管理费的标准。
具体而言,本基金的管理费包含固定管理费、或有管理费和超额管理费,按以下方式计算和确认。
(1)固定管理费
固定管理费按前一日基金资产净值的0.60%年费率每日计提。固定管理费的计算方法如下:
H1=E×0.60%÷当年天数
H1为每日应计提的固定管理费
E为前一日的基金资产净值
固定管理费每日计提,逐日累计至每个月月末,按月支付。由基金托管人根据与基金管理人核对一致的财务数据,自动在次月初五个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日等,支付日期顺延。费用自动扣划后,基金管理人应进行核对,如发现数据不符,及时联系基金托管人协商解决。
(2)或有管理费和超额管理费
或有管理费按前一日基金资产净值的0.60%年费率每日计提。或有管理费的计算方法如下:
H2=E×0.60%÷当年天数
H2为每日应计提的或有管理费
E为前一日的基金资产净值
投资者赎回、转出基金份额或基金合同终止的情形发生时,若该笔基金份额持有天数达到或超过365天,且该笔基金份额的持有收益率R符合下表“情形一”的收取情形时,或有管理费为0,则该笔基金份额持有期内计提的或有管理费将全额随赎回款((或清算款)一并返还给投资者;在其他情形下,该笔基金份额持有期内计提的或有管理费应确认为应由管理人收取的管理费。
本基金每日预估计算并记录每笔基金份额的超额管理费,基金超额管理费的预估计算方法如下:
H3=E×0.30%÷当年天数
H3为每日预估计算的基金超额管理费
E为前一日的基金资产净值
每笔基金份额的超额管理费每日预估计算,但不从基金资产中实际计提,逐日累计。投资者赎回、转出基金份额或基金合同终止的情形发生时,当且仅当该笔基金份额持有天数达到或超过365天,且该笔基金份额的年化收益率(R)符合下表“情形三”的收取情形时,将从该笔基金份额的赎回款((或清算款)中扣除0.30%年费率的超额管理费,并随已计提的或有管理费一同确认为应由管理人收取的管理费。
当投资者赎回、转出基金份额或基金合同终止的情形发生时,本基金根据以下三种情形确认应实际收取的或有管理费和超额管理费:
收取情形 年化收益率(R) 或有管理费(年费率) 超额管理费(年费率)
情形一 R≤Rb-3% 0 0
情形二 其他情形 0.60% 0
情形三 R>Rb+6%,R>0 0.60% 0.30%
对于“情形三”,若拟扣除超额管理费后的年化收益率小于等于Rb+6%,或小于等于0时,仍按1.20%年费率收取该笔基金份额的管理费,以使得该笔基金份额在扣除超额管理费后的年化收益率仍需满足本基金收取超额管理费的标准。
每笔基金份额的年化收益率(R)计算方法如下:
R=((A-B)/C)×(365/D)×100%
拟扣除超额管理费后的年化收益率(R*)的计算方法如下:
R*=(F×(A-B)-Mc)/(F×C)×(365/D)×100%
R为该笔基金份额持有期间的年化收益率;Rb为本基金业绩比较基准同期年化收益率;
A为该笔基金份额赎回日、转出日或基金合同终止情形发生日的基金份额累计净值;
B为该笔基金份额认购/申购/转入日的基金份额累计净值,其中份额认购日的基金份额(累计)净值为1.0000元;
C为该笔基金份额认购/申购/转入日的基金份额净值,其中份额认购日的基金份额净值为1.0000元;
D为基金合同生效日(针对募集期内认购的基金份额)或该笔基金份额申购/转入确认日与赎回/转出确认日或基金合同终止情形发生日下一工作日的间隔天数;
F为该笔基金份额的份额数;
Mc为该笔基金份额持有期内累计计算的超额管理费。
对于已经确认为管理人收入的或有管理费逐日累计至每月月末,按月支付,自动在次月初5个工作日内、按照指定的账户路径进行资金支付,基金管理人无需再出具资金划拨指令。若遇法定节假日、休息日或不可抗力致使无法按时支付的,支付日期顺延。对于确认为管理人收入的超额管理费,基金托管人将按照与基金管理人协商一致的方式,根据基金管理人指令将该笔基金份额持有期内的超额管理费支付给基金管理人。若遇法定节假日、休息日或不可抗力等,支付日期顺延。
在不违反法律法规、基金合同的约定的情况下,基金管理人可根据基金实际运作情况和市场环境变化,经履行适当程序后,对本基金的管理费(含固定管理费、或有管理费和超额管理费)计提标准或收取方式进行调整。
例1:假定某投资者在T日申请赎回本基金某笔A类基金份额10,000.00份,持有天数为1095日,对应的赎回费率为0.00%,本基金A类基金份额在T日的基金份额净值和累计净值均为1.0300元,本基金A类基金份额在该笔基金份额申购申请日的份额净值和累计净值均为1.0000元。同期业绩比较基准年化收益率Rb为6.00%,该笔基金份额持有期内已计提的或有管理费为182.70元,预估计算的超额管理费为91.35元。
该笔基金份额的持有期内年化收益率计算如下:
R=((1.0300-1.0000)÷1.0000)×(365÷1095)=1.00%
由于该笔基金份额的R小于Rb-3%(1%< (6%-3%)),则返还该笔基金份额持有期内已计提的或有管理费至赎回款项,且无超额管理费支付,即实际按0.60%年费率确认管理费。
净赎回金额=10000×1.0300+182.70=10482.70元
(上述计算为示例说明,实际以登记机构的清算结果为准)。
例2:假定某投资者在T日申请赎回本基金某笔A类基金份额10,000.00份,持有天数为1095日,对应的赎回费率为0.00%,本基金A类基金份额在T日的基金份额净值和累计净值均为1.4800元,本基金A类基金份额在该笔基金份额申购申请日的份额净值和累计净值均为1.0000元。同期业绩比较基准年化收益率Rb为6.00%,该笔基金份额持有期内已计提的或有管理费为223.20元,预估计算的超额管理费为111.60元。
该笔基金份额的持有期内年化收益率计算如下:
R=((1.4800-1.0000)÷1.0000)×(365÷1095)=16.00%
由于该笔基金份额的R大于0且R大于Rb+6%(16%>(6%+6%)),则该笔基金份额持有期内已计提的或有管理费归基金管理人,将从赎回款项中收取超额管理费。
同时扣除超额管理费后的持有期内年化收益率计算如下:
R*=(10000×(1.4800-1.0000)-111.60)÷(10000×1.0000)×(365÷1095)=15.63%
由于R*大于0且R*大于Rb+6%(15.63%>(6%+6%)),则额外收取超额管理费,已计提的或有管理费归基金管理人,即实际按1.50%年费率确认管理费。
净赎回金额=10000×1.4800-111.60=14688.40元
(上述计算为示例说明,实际以登记机构的清算结果为准)
例3:假定某投资者在T日申请赎回本基金某笔A类基金份额10,000.00份,持有天数为1095日,对应的赎回费率为0.00%,本基金A类基金份额在T日的基金份额净值和累计净值均为1.3630元,本基金A类基金份额在该笔基金份额申购申请日的份额净值和累计净值均为1.0000元。同期业绩比较基准年化收益率Rb为6.00%,该笔基金份额持有期内已计提的或有管理费为212.68元,预估计算的超额管理费为106.34元。
该笔基金份额的持有期内年化收益率计算如下:
R=((1.3630-1.0000)÷1.0000)×(365÷1095)=12.10%
由于该笔基金份额的R大于0且R大于Rb+6%(12.1%>(6%+6%)),则该笔基金份额持有期内已计提的或有管理费归基金管理人,将从赎回款项中收取超额管理费。
同时扣除超额管理费后的持有期内年化收益率计算如下:
R*=(10000×(1.3630-1.0000)-106.34)÷(10000×1.0000)×(365÷1095)=11.75%
由于R*小于Rb+6%(11.75%< (6%+6%)),该笔基金份额扣除超额管理费后的持有期年化收益率未满足收取超额管理费的标准,则实际不收取超额管理费,已计提的或有管理费归基金管理人,即实际按1.20%年费率确认管理费。
净赎回金额=10000×1.3630=13630.00元
(上述计算为示例说明,实际以登记机构的清算结果为准)
例4:假定某投资者在T日申请赎回本基金某笔A类基金份额10,000.00份,持有天数为1095日,对应的赎回费率为0.00%,本基金A类基金份额在T日的基金份额净值和累计净值均为1.1500元,本基金A类基金份额在该笔基金份额在申购申请日的份额净值和累计净值均为1.0000元。同期业绩比较基准年化收益率Rb为6.00%,该笔基金份额持有期内已计提的或有管理费为193.50元,预估计算的超额管理费为96.75元。
该笔基金份额的持有期内年化收益率计算如下:
R=((1.1500-1.0000)÷1.0000)×(365÷1095)=5.00%
由于该笔基金份额的R(5%)大于Rb-3%(3%)且小于Rb+6%(12%),则该笔基金份额持有期内已计提的或有管理费归基金管理人,且无超额管理费支付,即实际按1.20%年费率确认管理费。
净赎回金额=10000×1.1500=11500.00元
(上述计算为示例说明,实际以登记机构的清算结果为准)。